ANALISI PROGRAMMA ANNUALE 	
	
VERBALE N. ......./....
	
Presso l'istituto ....................... di ......................., l'anno ......... il giorno ........., del mese di ........., alle ore ......................., si sono riuniti i Revisori dei Conti dell'ambito 23 provincia di BRESCIA	
La riunione si svolge presso ........................	

I Revisori sono:

 Nome 	 Cognome 	 Rappresentanza 	 Assenza/Presenza 	
.........................	.........................	Ministero dell'Economia e delle Finanze (MEF)	Presente	
.........................	.........................	Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca (MIUR)	Presente	

..................................................

I Revisori si riuniscono per l''esame del Programma annuale 2019 ai sensi dell''art. 51, comma 1 del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 28 agosto 2018, n. 129 e procedono, pertanto, allo svolgimento dei seguenti controlli:	

Anagrafica
1.	Osservanza norme regolamentari

Programma Annuale (Mod. A)
1.	Esame relazione illustrativa predisposta dal dirigente scolastico
2.	Correttezza modelli
3.	Conformità ai principi di bilancio di cui all' art. 2 del regolamento
4.	Corretta stima dell'avanzo di amministrazione
5.	Coerenza tra i dati previsionali di spesa del Mod. A e la somma dei dati delle schede finanziarie Mod. B
6.	Pareggio Entrate/Spese per attività e progetti
7.	Esatta determinazione del Fondo di riserva (art. 8 comma 1)
8.	Attendibilità delle previsioni di entrata e congruità degli stanziamenti di spesa
9.	Verifica Approvazione PTOF
10.	Individuazione dell'ammontare del Fondo economale per le minute spese ai sensi dell'art. 21 del regolamento

Utilizzo avanzo di amministrazione presunto (Mod. D)
1.	Rispetto del vincolo di destinazione delle somme vincolate confluite nell'avanzo di amministrazione

Dati Generali Scuola Secondaria di II Grado - Data di riferimento: 15 ottobre 2021
La struttura delle classi per l''anno scolastico 2021/2022 è la seguente:

N. indirizzi/percorsi liceali presenti: 7
N. classi articolate: 3
	
	Classi / Sezioni	Alunni Iscritti	Alunni frequentanti					
	Numero classi corsi diurni
 (a)	Numero classi corsi serali 
(b)	Totale classi (c=a+b)	Totale iscritti al 1° settembre corsi diurni 
(d)	Alunni iscritti al 1° settembre corsi serali 
(e)
	Alunni frequentanti classi corsi diurni
(f)	Alunni frequentanti classi corsi serali
(g)	Totale alunni frequentanti
(h=f+g)	Di cui div. abili	Differenza tra alunni iscritti al 1° settembre e alunni frequentanti corsi diurni
(i=d-f)	Differenza tra alunni iscritti al 1° settembre e alunni frequentanti corsi serali
(l=e-g)	Media alunni per classe corsi diurni
(f/a)	Media alunni per classe corsi serali
(g/b)	
Prime	11	//	11	219	//	228	//	228	16	9		20,73	//	
Seconde	13	//	13	280	//	267	//	267	16	-13		20,54	//	
Terze	12	1*	13	261	15	219	28	247	14	-42	13	16,85	28,00	
Quarte	10	1*	10	232	24	211	27	238	14	-21	3	21,10	27,00	
Quinte	9	2*	09	155	22	156	33	189	14	1	11	17,33	16,50	
														
Totale	55	4	55	1147	61	1081	88	1169	74	-66	27	19,65	22,00	

*classi articolate

.................................................

Dati Personale - Data di riferimento: 31 ottobre
   La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi:
 
DIRIGENTE SCOLASTICO	1	
	NUMERO	
N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto		
Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time	97	
Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time	7	
Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time	15	
Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time	0	
Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale	15	
Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale	2	
Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	19	
Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	20	
Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time	0	
Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time	0	
Insegnanti di religione incaricati annuali	3	
Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario*	6	
Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario*	1	
*da censire solo presso la 1° scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole.		
TOTALE PERSONALE DOCENTE	185	
N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto		
Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi	1	
Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato	0	
Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo	0	
Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato	8	
Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale	3	
Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	0	
Assistenti Tecnici a tempo indeterminato	5	
Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale	2	
Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	1	
Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato	0	
Collaboratori scolastici a tempo indeterminato	15	
Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale	1	
Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	2	
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato	0	
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale	0	
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	0	
Personale ATA a tempo indeterminato part-time	2	
TOTALE PERSONALE ATA	39	

Si rilevano, altresì, n. 0 unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 65. 

Programma Annuale (Mod. A)
   Le previsioni di competenza del programma annuale si sintetizzano nei seguenti dati:
ENTRATE	
01-Avanzo di amministrazione presunto 	625.486,00	
02-Finanziamenti dall’Unione europea	0	
03-Finanziamenti dello Stato 	34.006,40	
04-Finanziamenti della Regione 	0	
05-Finanziamenti da Enti locali o da altre Istituzioni pubbliche	18.500,00	
06-Contributi da privati	187.100,00	
07-Proventi da gestioni economiche	0	
08-Rimborsi e restituzione somme	0	
09-Alienazione di beni materiali	0	
10-Alienazione di beni immateriali	0	
11-Sponsor e utilizzo locali	0	
12-Altre entrate	0	
13-Mutui	0	
TOTALE ENTRATE	865.092,40	
	
Attività	571.456,82	
A01-Funzionamento generale e decoro della Scuola	70.079,97	
A02-Funzionamento amministrativo	65.664,18	
A03-Didattica	318.637,81	
A04-Alternanza Scuola-Lavoro	64.413,69	
A05-Visite, viaggi e programmi di studio all’estero	48.461,17	
A06-Attività di orientamento	4.200,00	
Progetti	238.004,01	
P01-Progetti in ambito “Scientifico, tecnico e professionale”	62.081,67	
P02-Progetti in ambito “Umanistico e sociale”	128.779,43	
P03-Progetti per “Certificazioni e corsi professionali”	33.781,33	
P04-Progetti per “Formazione / aggiornamento personale”	12.361,58	
P05-Progetti per “Gare e concorsi”	1.000,00	
Gestioni economiche	0	
G01-Azienda agraria	0	
G02-Azienda speciale	0	
G03-Attività per conto terzi	0	
G04-Attività convittuale	0	
R98-Fondo di Riserva	3.5000,00	
D100-Disavanzo di amministrazione presunto	0	
TOTALE SPESE	812.960,83	
Z101-Disponibilità finanziaria da programmare	52.131,57	
TOTALE A PAREGGIO	865.092,40	

Verifica Situazione Amministrativa Presunta
Il programma annuale espone un avanzo di amministrazione presunto di Euro 625.486,00, come riportato nel Mod. C.
Utilizzo avanzo di amministrazione presunto (Mod. D)

L'avanzo di amministrazione presunto risulta così assegnato ai vari aggregati di spesa e progetti come riportato nel modello D:

Livello 1	Livello 2	SPESE	Importo alla data 31.12.2021	
			Totale	Vincolato	Non vincolato	
A		ATTIVITA'	415.507,09	330.136,81	85.370,28	
	A01	FUNZIONAMENTO GENERALE E DECORO DELLA SCUOLA	63.579,97	25.358,93	38.221,04	
	A02	FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO	50.684,18	3.534,94	47.149,24	
	A03	DIDATTICA	244.787,81	244.787,81		
	A04	ALTERNANZA SCUOLA-LAVORO	45.387,29	45.387,29		
	A05	VISITE VIAGGI E PROGRAMMI DI STUDIO ALL'ESTERO	8.461,17	8.461,17		
	A06	ATTIVITA' DI ORIENTAMENTO	2.606,67	2.606,67		
P		PROGETTI	186.864,17	186.864,17		
	P01	PROGETTI IN AMBITO "SCIENTIFICO,TECNICO E PROFESSIONALE"	13.675,00	13.675,00		
	P02	PROGETTI IN AMBITO "UMANISTICO E SOCIALE"	128.779,43	128.779,43		
	P03	PROGETTI PER "CERTIFICAZIONI E CORSI PROFESSIONALI"	33.781,33	33.781,33		
	P04	PROGETTI PER "FORMAZIONE / AGGIORNAMENTO DEL PERSONALE	9.628,41	9.628,41		
	P05	PROGETTI PER "GARE E CONCORSI"	1.000,00	1.000,00		
G		GESTIONE ECONOMICHE				
	G01	AZIENDA AGRARIA				
	G02	AZIENDA SPECIALE				
	G03	ATTIVITA' PER CONTO TERZI				
	G04	ATTIVITA' CONVITTUALE				
		Totale avanzo utilizzato	602.371,26	517.000,98	85.370,28	
Z	Z01	DISPONIBILITA’ FINANZIARIA DA PROGRAMMARE			23.114,74	
	625.486,00	517.000,98	108.485,02	

Si fa presente che, come previsto dall'art.7 del Regolamento, detti stanziamenti possono essere impegnati solamente dopo la realizzazione dell'effettiva disponibilità finanziaria e nei limiti dell'avanzo effettivamente realizzato.

(Accertamenti negativi)

•	 Non risultano osservate le norme regolamentari
•	 La relazione illustrativa predisposta dal dirigente scolastico è carente nei contenuti richiesti dall’art. 5, comma 4, del regolamento
•	 Sono presenti inesattezze nei modelli del Programma Annuale
•	 Il Programma Annuale non è conforme ai principi di bilancio di cui all' art. 2 del regolamento
•	 L'avanzo d'amministrazione non è correttamente stimato
•	 Sono presenti incoerenze tra i dati previsionali di spesa del Mod. A e la somma dei dati delle schede finanziarie Mod. B
•	 Non è presente pareggio Entrate/Spese per attività e progetti
•	 Non è presente un'esatta determinazione del Fondo di riserva (art.8, comma 1)
•	 Sono presenti inattendibilità delle previsioni di entrata e/o incongruità degli stanziamenti di spesa
•	 Il PTOF non è stato approvato
•	 Non risulta corretta la procedura di costituzione del Fondo economale per le minute spese, ai sensi dell’art. 21, commi 1 e 2
•	 Non è stato rispettato il vincolo di destinazione delle somme vincolate confluite nell'avanzo di amministrazione presunto

(Accertamenti positivi)

•	 Risultano osservate le norme regolamentari
•	 La relazione illustrativa predisposta dal dirigente scolastico è esaustiva nei contenuti richiesti dall’art. 5, comma 4, del regolamento
•	 Non sono presenti inesattezze nei modelli del Programma Annuale
•	 Il Programma Annuale è conforme ai principi di bilancio di cui all' art. 2 del regolamento
•	 L'avanzo d'amministrazione è correttamente stimato
•	 Non sono presenti incoerenze tra i dati previsionali di spesa del Mod. A e la somma dei dati delle schede finanziarie Mod. B
•	 E' presente pareggio Entrate/Spese per attività e progetti
•	 E' presente un'esatta determinazione del Fondo di riserva (art.8, comma 1)
•	 Non sono presenti inattendibilità delle previsioni di entrata e/o incongruità degli stanziamenti di spesa
•	 Il PTOF è stato approvato
•	 Risulta corretta la procedura di costituzione del Fondo economale per le minute spese, ai sensi dell’art. 21, commi 1 e 2
•	E' stato rispettato il vincolo di destinazione delle somme vincolate confluite nell'avanzo di amministrazione presunto

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Conclusioni
I Revisori dei conti, prendendo atto del contenuto dell'apposita relazione predisposta dal Dirigente scolastico con riferimento agli obiettivi che l'istituzione scolastica intende realizzare nell'anno 2021, nonché della documentazione esaminata, ritengono di poter esprimere parere favorevole di regolarità contabile sul Programma Annuale 2021

oppure

I Revisori dei conti, in relazione a quanto sopra esposto, ritengono di non poter esprimere parere favorevole di regolarità contabile sul Programma Annuale 2022

Il presente verbale, chiuso alle ore ......................., l'anno ......... il giorno ......... del mese di ........., viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro.
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