ANALISI PROGRAMMA ANNUALE 	
	
VERBALE N°2021/01
	
Presso l'istituto Comprensivo “C. Govoni” di Ferrara, l'anno 2021 il giorno ..., del mese di ........., alle ore ......................., si sono riuniti i Revisori dei Conti dell'ambito ADS n°9	
La riunione si svolge presso da remoto	

I Revisori sono:

 Nome 	 Cognome 	 Rappresentanza 	 Assenza/Presenza 	
MASSIMO	SOCAL	Ministero dell'Economia e delle Finanze (MEF)	Presente	
MARINA	FALZONI	Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca (MIUR)	Presente	

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I Revisori si riuniscono per l''esame del Programma annuale 2021 ai sensi dell''art. 51, comma 1 del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 28 agosto 2018, n. 129 e procedono, pertanto, allo svolgimento dei seguenti controlli:	

Anagrafica
1.	Osservanza norme regolamentari

Programma Annuale (Mod. A)
1.	Esame relazione illustrativa predisposta dal dirigente scolastico
2.	Correttezza modelli
3.	Conformità ai principi di bilancio di cui all' art. 2 del regolamento
4.	Corretta stima dell'avanzo di amministrazione
5.	Coerenza tra i dati previsionali di spesa del Mod. A e la somma dei dati delle schede finanziarie Mod. B
6.	Pareggio Entrate/Spese per attività e progetti
7.	Esatta determinazione del Fondo di riserva (art. 8 comma 1)
8.	Attendibilità delle previsioni di entrata e congruità degli stanziamenti di spesa
9.	Verifica Approvazione PTOF
10.	Individuazione dell'ammontare del Fondo economale per le minute spese ai sensi dell'art. 21 del regolamento

Utilizzo avanzo di amministrazione presunto (Mod. D)
1.	Rispetto del vincolo di destinazione delle somme vincolate confluite nell'avanzo di amministrazione

Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 31 ottobre
La struttura delle classi per l'anno scolastico è la seguente:
Numero sezioni con orario ridotto (a)	Numero sezioni con orario normale (b)	Totale sezioni (c=a+b)	Bambini iscritti al 1° settembre	Bambini frequentanti sezioni con orario ridotto 
(d)	Bambini frequentanti sezioni con orario normale 
(e)	Totale bambini frequentanti (f=d+e)	Di cui diversamente abili	Media bambini per sezione 
(f/c)	
		0				0		0,00	

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Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Data di riferimento: 31 ottobre
La struttura delle classi per l'anno scolastico è la seguente:
	Numero classi funzionanti con 24 ore (a)	Numero classi funzionanti a tempo normale (da 27 a 30/34 ore) (b)	Numero classi funzionanti a tempo pieno/prolungato (40/36 ore)
(c)	Totale classi (d=a+b+c)	Alunni iscritti al 1° settembre 
(e) 	Alunni frequentanti classi funzionanti con 24 ore 
(f) 	Alunni frequentanti classi funzionanti a tempo normale (da 27 a 30/34 ore) 
(g)	Alunni frequentanti classi funzionanti a tempo pieno /prolungato (40/36 ore) (h)	Totale alunni frequentanti (i=f+g+h)	Di cui div.  abili	Differenza tra alunni iscritti al 1° settembre e alunni frequentanti (l=e-i)	Media alunni per classe (i/d)	
Prime	0	6	1	0	140	0	122	17	139	9	-1	0	
Seconde	0	5	1	0	123	0	103	20	123	2	0	0	
Terze	0	5	1	0	113	0	102	16	118	4	5		
Quarte	0	6	1	0	139	0	121	19	140	8	1	0	
Quinte	0	5	1	0	120	0	101	17	118	11	-2	0	
Pluriclassi	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0	
	
Totale	0	27	5	0	635	0			580	89	669	34	3	0	
	
Prime	0	6	0	6	135	0	135	0	135	5	0	0	
Seconde	0	5	0	5	114	0	114	0	114	4	0	0	
Terze	0	4	0	4	89	0	89	0	89	4	0	0	
Pluriclassi	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
	
Totale	0	0	0	15	338	0	338	0	338	13	0	0	

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Dati Generali Scuola Secondaria di II Grado - Data di riferimento: 31 ottobre
La struttura delle classi per l''anno scolastico è la seguente:

N. indirizzi/percorsi liceali presenti: .........
N. classi articolate: .........
Classi/Sezioni	Alunni Iscritti	Alunni frequentanti	
	Numero classi corsi diurni (a)	Numero classi corsi serali 
(b)	Totale classi (c=a+b)	Alunni iscritti al 1° settembre corsi diurni (d)	Alunni iscritti al 1° settembre corsi serali (e)	Alunni frequentanti classi corsi diurni 
(f) 	Alunni frequentanti classi corsi serali 
(g)	Totale alunni frequentanti (h=f+g)	Di cui div. abili	Differenza tra alunni iscritti al 1° settembre e alunni frequentanti corsi diurni (i=d-f)	Differenza tra alunni iscritti al 1° settembre e alunni frequentanti corsi serali (l=e-g)	Media alunni per classe corsi diurni 
(f/a)	Media alunni per classe corsi serali 
(g/b)	
Prime			0					0		0	0	0	0	
Seconde			0					0		0	0	0	0	
Terze			0					0		0	0	0	0	
Quarte			0					0		0	0	0	0	
Quinte			0					0		0	0	0	0	
	
Totale	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	

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Dati Generali Centri Provinciali per l’Istruzione degli Adulti - Data di riferimento: 31 ottobre
La struttura delle classi per l'anno scolastico è la seguente:

	Numero classi 
non terminali 
(a)	Numero classi terminali 
(b)	Totale classi (c=a+b)	Alunni iscritti 
al 16 ottobre 
(d)	Alunni frequentanti 
(e) 	Totale alunni 
(f=d+e)	Di cui div. abili	
Totale	0	0	0	0	0	0	0	

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Dati Personale - Data di riferimento: 31 ottobre
   La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: 
DIRIGENTE SCOLASTICO	1	
	NUMERO	
N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto		
Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time	88	
Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time	3	
Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time	14	
Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time	0	
Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale	2	
Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale	0	
Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	14	
Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	11	
Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time	2	
Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time	0	
Insegnanti di religione incaricati annuali	2	
Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario*	2	
Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario*	1	
*da censire solo presso la 1ͣ  scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole.		
TOTALE PERSONALE DOCENTE	139	
N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto	NUMERO	
Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi	0	
Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato	1	
Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo	0	
Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato	5	
Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale	0	
Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	1	
Assistenti Tecnici a tempo indeterminato	0	
Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale	0	
Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	1	
Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato	0	
Collaboratori scolastici a tempo indeterminato	13	
Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale	0	
Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	6	
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato	0	
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale	0	
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno	0	
Personale ATA a tempo indeterminato part-time	2	
TOTALE PERSONALE ATA	32	

Non si rilevano, altresì, unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 65. 

Programma Annuale (Mod. A)
   Le previsioni di competenza del programma annuale si sintetizzano nei seguenti dati:
ENTRATE	
01-Avanzo di amministrazione presunto 	€ 125640.14	
02-Finanziamenti dall’Unione europea	€ 133989.88	
03-Finanziamenti dello Stato 	€ 15438.66	
04-Finanziamenti della Regione 	€ 0,00	
05-Finanziamenti da Enti locali o da altre Istituzioni pubbliche	€ 8500.00	
06-Contributi da privati	€ 16900.00	
07-Proventi da gestioni economiche	€ 0,00	
08-Rimborsi e restituzione somme	€ 0,00	
09-Alienazione di beni materiali	€ 0,00	
10-Alienazione di beni immateriali	€ 0,00	
11-Sponsor e utilizzo locali	€ 0,00	
12-Altre entrate	€ 0,01	
13-Mutui	€ 0,00	
TOTALE ENTRATE	€ 300468.69	
SPESE	
Attività		
A01-Funzionamento generale e decoro della Scuola	€ 9800.0	
A02-Funzionamento amministrativo	€ 12643.50	
A03-Didattica	€ 21000.27	
A04-Alternanza Scuola-Lavoro	€ 0,00	
A05-Visite, viaggi e programmi di studio all’estero	€ 1000.00	
A06-Attività di orientamento	€ 0.00	
Progetti		
P01-Progetti in ambito “Scientifico, tecnico e professionale”	€ 95450.37	
P02-Progetti in ambito “Umanistico e sociale”	€ 132205.71	
P03-Progetti per “Certificazioni e corsi professionali”	€ 5600.28	
P04-Progetti per “Formazione / aggiornamento personale”	€ 22368.56	
P05-Progetti per “Gare e concorsi”	€ 0,00	
Gestioni economiche		
G01-Azienda agraria	€ 0,00	
G02-Azienda speciale	€ 0,00	
G03-Attività per conto terzi	€ 0,00	
G04-Attività convittuale	€ 0,00	
R98-Fondo di Riserva	€ 400,00	
D100-Disavanzo di amministrazione presunto	€ 0,00	
TOTALE SPESE	€ 300468.69	
Z101-Disponibilità finanziaria da programmare	€ 0,00	
TOTALE A PAREGGIO	€ 300468.69	

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Verifica Situazione Amministrativa Presunta
Il programma annuale espone un avanzo di amministrazione presunto di Euro 125640.14, come riportato nel Mod. C.

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Utilizzo avanzo di amministrazione presunto (Mod. D)
L'avanzo di amministrazione presunto risulta così assegnato ai vari aggregati di spesa e progetti come riportato nel modello D:
UTILIZZO AVANZO AMMINISTRAZIONE PRESUNTO	TOTALE	IMPORTO VINCOLATO	IMPORTO NON VINCOLATO	
ATTIVITA'	15105.10	151005.10		
A01-Funzionamento generale e decoro della Scuola	1400.00	€ 1400.00	€ 0,00	
A02-Funzionamento amministrativo	4300.76	€ 4300.76	€ 0,00	
A03-Didattica	9404.34	€ 9404.34	€ 0,00	
A04-Alternanza Scuola-Lavoro		€ 0,00	€ 0,00	
A05-Visite, viaggi e programmi di studio all’estero		€ 0,00	€ 0,00	
A06-Attività di orientamento		€ 0,00	€ 0,00	
PROGETTI	110535.04	€ 110535.04	€ 0,00	
P01-Progetti in ambito “Scientifico, tecnico e professionale”	76484.37	€ 76484.37	€ 0,00	
P02-Progetti in ambito “Umanistico e sociale”	12581.83	€ 12581.83	€ 0,00	
P03-Progetti per “Certificazioni e corsi professionali”	100.28	€ 100.28	€ 0,00	
P04-Progetti per “Formazione / aggiornamento personale”	21368.56	€ 21368.56	€ 0,00	
P05-Progetti per “Gare e concorsi”		€ 0,00	€ 0,00	
GESTIONI ECONOMICHE		€ 0,00	€ 0,00	
G01-Azienda agraria		€ 0,00	€ 0,00	
G02-Azienda speciale		€ 0,00	€ 0,00	
G03-Attività per conto terzi		€ 0,00	€ 0,00	
G04-Attività convittuale		€ 0,00	€ 0,00	
TOTALE	125640.14	€ 125640.14	€ 0,00	

Si fa presente che, come previsto dall'art.7 del Regolamento, detti stanziamenti possono essere impegnati solamente dopo la realizzazione dell'effettiva disponibilità finanziaria e nei limiti dell'avanzo effettivamente realizzato.

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(Accertamenti negativi)

•	 Non risultano osservate le norme regolamentari
•	 La relazione illustrativa predisposta dal dirigente scolastico è carente nei contenuti richiesti dall’art. 5, comma 4, del regolamento
•	 Sono presenti inesattezze nei modelli del Programma Annuale
•	 Il Programma Annuale non è conforme ai principi di bilancio di cui all' art. 2 del regolamento
•	 L'avanzo d'amministrazione non è correttamente stimato
•	 Sono presenti incoerenze tra i dati previsionali di spesa del Mod. A e la somma dei dati delle schede finanziarie Mod. B
•	 Non è presente pareggio Entrate/Spese per attività e progetti
•	 Non è presente un'esatta determinazione del Fondo di riserva (art.8, comma 1)
•	 Sono presenti inattendibilità delle previsioni di entrata e/o incongruità degli stanziamenti di spesa
•	 Il PTOF non è stato approvato
•	 Non risulta corretta la procedura di costituzione del Fondo economale per le minute spese, ai sensi dell’art. 21, commi 1 e 2
•	 Non è stato rispettato il vincolo di destinazione delle somme vincolate confluite nell'avanzo di amministrazione presunto

(Accertamenti positivi)

•	 Risultano osservate le norme regolamentari
•	 La relazione illustrativa predisposta dal dirigente scolastico è esaustiva nei contenuti richiesti dall’art. 5, comma 4, del regolamento
•	 Non sono presenti inesattezze nei modelli del Programma Annuale
•	 Il Programma Annuale è conforme ai principi di bilancio di cui all' art. 2 del regolamento
•	 L'avanzo d'amministrazione è correttamente stimato
•	 Non sono presenti incoerenze tra i dati previsionali di spesa del Mod. A e la somma dei dati delle schede finanziarie Mod. B
•	 E' presente pareggio Entrate/Spese per attività e progetti
•	 E' presente un'esatta determinazione del Fondo di riserva (art.8, comma 1)
•	 Non sono presenti inattendibilità delle previsioni di entrata e/o incongruità degli stanziamenti di spesa
•	 Il PTOF è stato approvato
•	 Risulta corretta la procedura di costituzione del Fondo economale per le minute spese, ai sensi dell’art. 21, commi 1 e 2
•	E' stato rispettato il vincolo di destinazione delle somme vincolate confluite nell'avanzo di amministrazione presunto

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Conclusioni
I Revisori dei conti, prendendo atto del contenuto dell'apposita relazione predisposta dal Dirigente scolastico con riferimento agli obiettivi che l'istituzione scolastica intende realizzare nell'anno 2121, nonché della documentazione esaminata, ritengono di poter esprimere parere favorevole di regolarità contabile sul Programma Annuale 2021

Il presente verbale, chiuso alle ore ......................., l'anno 2021 il giorno ......... del mese di ........., viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro.
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